30 de enero de 2025·8 min de lectura

Donación o herencia: ¿qué conviene más en 2025?

El gran dilema: ¿donar en vida o esperar a la herencia?

Es una de las preguntas más frecuentes en planificación familiar. La respuesta depende de varios factores: tu comunidad autónoma, el tipo de bien, el parentesco y el patrimonio total.

Diferencias clave entre donación y herencia

Aspecto	Donación	Herencia
Momento	En vida del titular	Tras el fallecimiento
Impuesto	Impuesto de Donaciones	Impuesto de Sucesiones
IRPF del titular	Sí (ganancia patrimonial)	No
Plusvalía municipal	Sí	Sí
Control del bien	Se pierde	Se mantiene hasta fallecer
Reducciones	Generalmente menores	Generalmente mayores

La trampa de la donación: el IRPF

Muchas familias no tienen en cuenta que al donar un inmueble, el donante debe pagar IRPF por la ganancia patrimonial (diferencia entre el valor de adquisición y el valor actual). Esto puede suponer un coste adicional del 19-26%.

Ejemplo

Un padre compró un piso por 100.000 EUR hace 20 años. Ahora vale 250.000 EUR.

Si dona: Paga IRPF por 150.000 EUR de ganancia = ~35.000 EUR de IRPF + el impuesto de donaciones del hijo

Si hereda: NO hay IRPF. El hijo solo paga el impuesto de sucesiones

En la herencia, el bien se transmite con el valor actualizado sin tributar la ganancia del fallecido.

¿Cuándo conviene donar?

Dinero en efectivo: No genera ganancia patrimonial en IRPF

Comunidades con bonificación en donaciones: Madrid, Andalucía, Cantabria aplican bonificaciones similares a las de sucesiones

Bienes con poca plusvalía: Si el valor apenas ha subido desde la compra

Necesidad urgente: Si el hijo necesita el bien ahora (por ejemplo, para vivienda)

Patrimonio muy alto: Para ir reduciendo la base imponible progresivamente

¿Cuándo conviene esperar a la herencia?

Inmuebles con mucha plusvalía: Para evitar el IRPF del donante

Comunidades con bonificación del 99% en sucesiones: Madrid, Andalucía, etc.

El titular necesita el bien: No pierde el uso ni el control

Patrimonio bajo: Las reducciones en sucesiones suelen ser mayores

Vivienda habitual: La reducción del 95% en herencia es muy potente

Comparativa por comunidad autónoma

Comunidad	Mejor opción para Grupo II
Madrid	Indiferente (99% en ambos)
Andalucía	Indiferente (99% en ambos)
Cataluña	Herencia (más reducciones)
Valencia	Depende del importe
Galicia	Herencia generalmente
País Vasco	Herencia (exenciones altas)

La opción mixta: donar + heredar

Una estrategia habitual es:

Donar dinero en vida (sin IRPF para el donante)

Dejar inmuebles en herencia (sin IRPF + reducción vivienda habitual)

Así se optimiza fiscalmente ambos impuestos.

Consulta tu caso

Cada situación es diferente. Usa nuestra calculadora para estimar el impuesto de sucesiones y compáralo con lo que pagarías en una donación. Si necesitas ayuda profesional, rellena nuestro formulario y te ponemos en contacto con un asesor especializado.